заработок в интернете и налоги

Нужно ли платить налоги с заработка в интернете?

Возможность заработать деньги в Интернете, не выходя из дома, привлекает все большее количество людей на почтовики, биржи копирайтеров и прочие сайты, обещающие доход от работы в интернете.

Заработок в интернете и налоги – тема обсуждаемая. Когда дело касается организаций, чей бизнес связан с всемирной паутиной, разногласий нет. Юридические лица обязаны декларировать все доходы без исключения и уплачивать с них налоги. Что же касается доходов физических лиц, то есть каждого отдельного человека, который занимается копирайтерством, к примеру, или зарабатывает на кликах, мнения расходятся. В среде постоянных обитателей сети бытует легкое и, в большинстве случаев, пренебрежительное отношение к вопросу. Одни говорят о том, что доход, полученный от деятельности в интернете, – нестандартный вид прибыли, побочный заработок, и потому остается невидимым для налоговых служб.  Другие сравнивают содержимое электронных кошельков с некими ценными бумагами, которые не являются деньгами, и, следовательно, налогообложению не подлежат.  Третьи, пожелавшие обналичить электронные сбережения и привязавшие банковскую карту к кошельку Webmoney, серьезно задумываются. Ведь для этого им потребовалось предоставить свидетельство ИНН, документ, который выдает налоговая служба, присваивая физическому лицу Идентификационный Номер Налогоплательщика.

Попробуем разобраться и для начала заглянем в Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Законодательство о налогах с заработка в интернете

Сразу стоит сказать, что НК РФ трактует ситуацию однозначно – доходы, полученные от деятельности в интернете физических лиц, должны быть задекларированы, и налог с них уплачен. Ниже приведены выдержки, касающиеся данного вопроса.

Статья 41 НУ РФ определяет доход, как «экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить».

Это общий принцип определения доходов, и он означает, что заработанные в интернете средства, считаются доходом и подлежат налогообложению, заработок в интернете и налоги – понятия совместимые.  Независимо от степени нестандартности данного вида заработка и от того, дополнительный он или основной.

Пункт 1 статьи 208 НК РФ уточняет – к налогооблагаемым доходам относятся, например:

• дивиденды и проценты (этот пункт относится не только к трейдерам, но и к пользователям всевозможных игр с выводом денег);
• доходы, полученные от использования в Российский Федерации авторских или смежных прав (это относится к доходам от деятельности копирайтеров);
• вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации (сюда попадают деньги, полученные за клики, и выполнение заданий на российских почтовиках).

Не стоит прыгать от радости и пользователям зарубежных буксов. В пункте 3 статьи 208 НК РФ вашими доходами признаются те же самые проценты, авторские права и вознаграждения за проделанную работу, полученные «за пределами Российской Федерации».

Реалии налогообложения заработка в интернете

Тем, кто осилил выкладки из налогового кодекса, но остался скептиком, хочу напомнить о пристальном внимании российских властей к пространству интернета. Наверняка, все уже слышали о том, что популярных блоггеров законодательно обязали выполнять требования, предъявляемые к СМИ. Или о том, что осенью этого года отечественные законодатели планируют принять закон, обязывающий размещать на территории России серверы, на которых хранятся персональные данные российских граждан и официальная информация органов власти РФ. Думаю, что инициативы налоговиков не за горами.

Тем, кто выводит деньги с электронных кошельков на банковские карты, декларировать доходы и уплачивать с них налоги лучше начать уже сейчас. Задействовав свой ИНН, они «вышли из сумрака». Лучше не забывать о том, что банковские организации обязаны докладывать в Финмониторинг, как об операциях клиентов от 600 000 руб. в соответствии со списком требований, под который подпадают единицы,  так и обо всех подозрительных операциях, в независимости от их сумм.

Тем же, чьих невеликих доходов хватает лишь на пополнение телефонного счета или оплату интернета, непосредственно с Webmoney, можно не торопиться. Чтобы начать привлекать к ответственности нерадивых налогоплательщиков, не задекларировавших доход от деятельности в интернете, налоговым службам еще предстоит продумать систему сбора информации и доказательной базы. Для того, чтобы выписать штраф за непредоставление декларации, инспектору нужно проделать серьезную работу – документально подтвердить факт получения физическим лицом дохода. Именно здесь у него и возникают проблемы. Но, это — лишь вопрос времени. Рано или поздно фискальные службы найдут способ учета доходов от деятельности физических лиц в интернете.

Фрилансеры, занимающиеся каким-либо видом деятельности на территории Российской Федерации, обязаны зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществлять уплату налогов. В процессе регистрации, доступен выбор одной из нескольких систем налогообложения. Приносящую доход работу в интернете налоги России также не должны обходить стороной.

Варианты налогообложения для фрилансеров в России

Анализируя все налоги и сборы в РФ следует выделить основные варианты оформления своего дохода. Самое простое решение — это покупка специального патента. Его наличие позволяет оплачивать фиксированную сумму, которая никак не зависит от размера дохода. Ее размер зависит от региона проживания и рода деятельности. Так , к примеру, житель Москвы, занимающийся переводами, обязан внести 10800 рублей за год. За получение патента так же придется заплатить. 1/3 часть суммы вносится на протяжении первых 25 дней после его приобретения, а оставшиеся 2/3 — в течении этого же периода, но уже после того, как патент прекращает свое действие.

Еще один отличный и, пожалуй, самый выгодный вариант для фрилансера, — упрощенная система налогообложения. Размер налога будет составлять 6% от полученных доходов. Его оплата осуществляется раз в год. Так же необходимо вести учет собственных доходов, составлять на их основании налоговую декларации и хранить документы на протяжении 4 лет.

Упрощенная система начисления налогов в РФ

Существует так же упрощенная система налогообложения, предусматривающая налоговую ставку в размере 15% от суммы разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Однако статьи расходов, которые могут учитываться, строго прописаны в законодательных актах. Данный вариант подходит для людей, которые тратят внушительные суммы на покупку расходных материалов. Предоставление отчетности так же происходит один раз в год. Недостатком такого варианта является то, что фрилансер обязан хранить всю документацию, в том числе и расходные чеки, в течении 4 лет и очень внимательно подходить к вопросам осуществления расчетов.

Кроме того, любой фрилансер обязан своевременно вносить взносы в Фонды пенсионного и медицинского страхования. Сумма сбора определяется ежегодно. Осуществлять оплату можно одним платежом до 31 декабря текущего года или же частями. Никакая отчетность, при этом не сдается. Граждане, выбравшие для себя упрощенную систему налогообложения, отнимают сумму внесенных взносов от суммы основного налога. Таким образом, в России существует несколько вариантов того, как официально оформить свой заработок для фрилансера. Каждый из них, очевидно, имеет как свои плюсы, так и довольно значительные недостатки.

Система налогообложения малого бизнеса в России

Правительство России стремится к улучшению экономического статуса страны, чему способствуют развивающиеся предприятия малого бизнеса. Чтобы облегчить формирование и развитие небольших предприятий, используется специализированная система налогообложения малого бизнеса в России. Для помощи малому бизнесу расчет и взыскание денежных средств для бюджета производится по одному из трех способов обязательных платежей. Юридическое лицо вправе выбрать стандартную или упрощенную систему, а также налогообложение вмененного дохода. Законодатель России разделил все эти методы только на две понятные группы:

• общая система обложения налогами;
• специальная система обложения налогами.

Конкретный режим выбирается самим предпринимателем или организацией. Для достижения данной цели в налоговую службу предоставляется соответствующее заявление. Когда объектом малого бизнеса не выбрана специальная система, то выбирается автоматически общая.

Государству следует выплатить следующие основные сборы: налоги на имеющееся имущество и на прибыль объекта малого бизнеса, НДС, налоги на полученный доход физическими лицами. Специализированная система позволяет единую выплату налога, состоящего из нескольких видов налогов. Но такая возможность сильно зависит от аспекта деятельности объектов малого бизнеса. Облагаемый налогом объект представляет собой полученный доход с изъятием расходов на производство. Система налогообложения малого бизнеса в России предполагает наличие устанавливаемой процентной ставки (в большинстве случаев, составляет 5-15%), которая пропорциональна сумме прибыли.

Поменять один вид системы налогообложения на другой возможно только по окончании календарного года и при подаче установленного заявления. При индивидуальном предпринимательстве система налогообложения предусматривает оплату патента, дающего право на существование собственной деятельности и вести малый бизнес. Срок действия патентов возможен на период до нескольких месяцев, но не больше года. Система налогообложения малого бизнеса в России предусматривает наличие льготных режимов, позволяющих бизнесмену избежать налогообложения пенсионных взносов и страховых сумм.

---

По законодательству, каждый человек должен уплачивать налог на доходы и Украина в этом вопросе не является исключением. Необходимость данного процесса имеет различные причины и выгоды. В основном преимущества заметны с экономической стороны.

Права и обязанности фрилансера в рамках налогового законодательства

Как и обычный госслужащий, фрилансер имеет право на все льготы, которые предусматривает действующее законодательство о труде. Это и оплата больничного листа, и премия, и оплачиваемый отпуск. При этом «свободный художник» должен понимать, что его заработок в интернете налоги в Украине для которого также существуют, будет облагаться социальными и пенсионными взносами согласно общепринятых нормативов.

Чтобы фрилансер (программист, веб-дизайнер, журналист, переводчик, автор, консультант) мог рассчитывать на вышеуказанные услуги ему следует заключить гражданско-правовой договор. Документ, который говорит об условиях взаимоотношений работодателя и внештатного работника. Если существует надобность фиксирования отдельных пунктов, связанных с конкретной спецификой, то составляют «Трудовой договор». Оформляют бумаги дистанционно или персонально в офисе.

Особенности легализации работы фрилансера в Украине

Если услуги фрилансера носят систематический характер, то ему целесообразно зарегистрироваться как предприниматель. Выбрать упрощенную систему налогообложения и заключить с клиентом договор в письменной форме. Оплата в таких случаях производится банковским платежом на карточку или валютный счет. Предпринимателю нужно будет ежемесячно оплачивать единый налог и подавать в налоговую инспекцию отчетность о собственных доходах и уже уплаченных налогах.

Желательно правильно соблюдать все требования государственных организаций и своевременно (по датам и срокам) предоставлять готовые бумаги. Для удобства и экономии времени, используют специальные интернет-программы, упрощающие схему указанных процедур. В ситуации с заказчиками, проживающими в другой стране, дело обстоит подобным образом. Правда, фрилансер может зарегистрироваться юридическим лицом. Внешнеэкономическая политика указывается в обязательном порядке, плюс регулярно подписываются акты выполненных работ. Защищая свои доходы и занимаясь легальной деятельностью, свободный (надомный) работник освобождается от ряда проблем и множества опасений по поводу нечестной оплаты его упорных стараний.

Система налогообложения малого бизнеса в Украине

В течение всей истории независимости система налогообложения малого бизнеса в Украине претерпевала изменения и реформы, которые происходят и по сей день. Ведение малого бизнеса является достаточно сложным процессом. Особенно когда речь идет о начале деятельности и ограниченном количестве материальных ресурсов. Именно для создания более благоприятных условий и предусмотрена упрощенная система налогообложения.

Основные положения действующей системы

Суть данной системы заключается в снижении налоговой нагрузки. Она так же достаточно проста, если проводить оценку со стороны требований к ведению бухгалтерского учета. Однако это относится только к определенным выделенным группам. Кроме того, плательщики единого налога освобождаются от уплаты ряда других сборов и платежей.

Для того чтобы иметь возможность воспользоваться преимуществами данной альтернативной системы налогообложения, необходимо обеспечить соблюдение определенных требований. Также, существует ряд видов деятельности, ведение которых исключает применение единого налога.

Достаточно весомые изменения упрощенной системы налогообложения в Украине вступили в действие 1-го января 2012-го года.

Изменения в системе налогообложения малого бизнеса

Одной из инноваций стало разделение всех предпринимателей и юридических лиц, прошедших процедуру перехода, на шесть отдельных групп. Для физических лиц доступен переход в первую, вторую, третью и пятую группу. Каждая из них имеет собственную ставку единого налога, которая может зависеть от минимальной заработной платы или от суммы выручки.

Предусмотрено несколько критериев, влияющих на то, к какой именно категории будет осуществлено причисление. Среди них можно выделить сумму ежегодного дохода, количество персонала, вид деятельности.

Переход на упрощенную систему предусматривает обязательную уплату на счет Министерства финансов сумму единого социального взноса.

Учет доходов для каждой из групп происходит по-разному. Он может ограничиваться ведением специальной книги доходов, которая заполняется ежедневно, или же предусматривать использование более сложной методики. Налоговый период, установленный для предпринимателей, деятельность которых соответствует требованиям первой и второй группы, составляет один год, а все остальные организации должны производить расчеты ежеквартально.

---

Действующее законодательство Беларуси предусматривает, что доход физических лиц, независимо от его размера, подлежит налогообложению. Однако при условии получения небольшого заработка, который расходуется для осуществления оплаты коммунальных и других текущих платежей, данное правило можно опустить. Особенно это актуально в ситуациях, когда выплаты производятся не в национальной валюте. В таком случае, налоговая служба просто не видит никакой информации относительно движения денежных средств.

Особенности налогообложения в Беларуси

Очень важно понимать данную систему, получая заработок в интернете налоги Беларуси  имеют много особенностей. Если гражданин осуществляет покупки из заграницы, необходимо следить, чтобы их сумма составляла не более 200 евро в месяц. Тем не менее, рекомендуется оформлять заказы на различных получателей и, желательно, чтобы они были официально трудоустроены. В противном случае, сотрудники налоговой службы могут заинтересоваться источником получения денег, что станет причиной наложения штрафных санкций.

В случае единоразового получения денег, подоходные ставки налогов в РБ являются едиными для вех видов деятельности и составляют 12% от заработанной суммы. Предоставление налоговой декларации гражданами должно осуществляться в срок, не позднее 1 марта текущего года.

Если же доход является регулярным, то во избежание сложностей, требуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Сумма налога может исчисляться в зависимости от размера заработка или же быть неизменной. Данный фактор зависит от конкретного рода деятельности и от того, в каком именно регионе проживает человек.

Деятельность фрилансера в рамках налогового кодекса РБ

Что касается оплаты взносов в Фонд социальной защиты, фрилансер может отказаться от осуществления данной процедуры. Однако в этом случае он может не рассчитывать на получение пенсии в будущем. Размер обязательного взноса привязан к такому понятию, как минимальная заработная плата по стране. Так, к примеру, в 2013 году, индивидуальный предприниматель был обязан внести в Фонд около 6 миллионов рублей. При желании, можно увеличить минимальную сумму.

Оформление ИП происходит довольно быстро. С даты подачи заявки и всех необходимых документов до получения данного статуса, проходит около недели. Подача деклараций в налоговые органы производится в электронном виде. Кроме того, каждый предприниматель обязан приобрести официальный электронный ключ, который хранится на флешке.

Система налогообложения малого бизнеса в Беларуси

К субъектам малого предпринимательства в Республике Беларусь относятся индивидуальные предприниматели, микроорганизации и малые организации, зарегистрированные в этой стране. Численность сотрудников в микроорганизациях не должна превышать пятнадцати человек, а в малых организациях — ста.

Учитывая тот факт, что рост доли подобных предприятий в ВВП государства является показателем развития экономики, требуется их регулярное стимулирование. Оптимальным вариантом можно с уверенностью назвать применение налоговых льгот и создание оптимальных условий для ведения деятельности.

На сегодняшний день для осуществления налогообложения малого бизнеса в стране, может использоваться общая или упрощенная система, а также один из особых режимов. Если в первом случае, предоставление льгот не предусмотрено, то в двух последних требуется уплата только единого налога.

Для того чтобы получить статус плательщика единого налога, необходимо обеспечить полное соответствие ряду критериев

• по выручке;
• численности сотрудников;
• сфере осуществляемой предпринимательской деятельности.

За последние несколько лет ставки налога пересматривались несколько раз и всегда в сторону уменьшения. Данные действия были направлены на стимулирование развития предприятий и повышение их прибыли.

В зависимости от того, о каком конкретном субъекте малого бизнеса идет речь, процентная ставка единого налога может составлять 2, 3 или 5 %.

В случае если выручка получена в результате осуществления продажи товаров и услуг за пределы страны, можно воспользоваться правом применения минимальной ставки в размере 2 %. Организации и малые предприятия, уплачивающие НДС, а также субъекты малого бизнеса, которые заняты в сфере розничной торговли и характеризуются штатом в количестве 15-ти или менее человек, производят расчет единого налога в размере 3 % от общей суммы выручки за период. Максимальная ставка на бизнес в Беларуси предусмотрена для тех, кто полностью освобожден от необходимости уплаты НДС.

---

Удаленная, а именно надобная работа имеет ряд положительных плюсов. Гибкий график работы и отсутствие контроля со стороны руководства. Кроме того нет фиксированной заработной платы. Каждый работник отличается как собственной трудоспособностью, так и количеством свободного времени. Поэтому при хорошей технической скорости и высоком профессионализме можно выйти на весомый ежемесячный доход. Однако, как удачно совмещается работа в интернете и налоги в Казахстане так, чтобы можно было получать достойный доход?

Как правильно легализовать свой заработок в Казахстане

Рано или поздно большинство фрилансеров задумываются о легализации своего труда. Действительно, почему бы не подстраховать себя на будущее и не побеспокоиться о размерах возможной пенсии? Так как интернет-работа не предполагает отчисление каких-либо налогов в госорганизации и не предусматривает даже минимальный социальный пакет, то существует вероятность того, что уже завтра фрилансер окажется «за бортом».

Регистрировать ИП или просто облагать себя налогами? Разобраться самостоятельно в указанном вопросе достаточно не сложно. Главное, ознакомиться с перечнем законов Республики Казахстана и затем, определить для себя «удобные» позиции. Если вы рассчитываете на оплачиваемый отпуск, больничные листы, выходные, то можете смело заключать договор с работодателем. Вы также продолжите дистанционно трудиться, а он в свою очередь будет регулярно начислять вам денежные средства.

Оформляем ЧП по казахстанскому законодательству

В том случае, когда планируете оформиться как индивидуальный предприниматель, вам стоит обратить внимание на обязательства, прописанные в Налоговом кодексе. Будьте готовы к законному налогообложению всех ваших доходов (источника выплаты, имущественных и прочих доходов). То есть даже если получать доход за пределами РК, то вам все равно придется отдать долю в государственную казну. В противном случае деятельность частного предпринимательства прекращается. Не менее интересное понятие субъекта малого предпринимательства. Статья посвящена особенностям форм частной деятельности. На ней, пожалуй, фрилансеру и следует остановиться. Она более лояльная, но опять же, не избавляет от уплаты налогов. Таким образом, прежде чем совершать какие-либо финансовые операции, необходимо продумать, как все это будет подаваться для отчета в налоговую службу.

А вы платите налоги с работы в Интернете?