Введение: наличные и безналичные расчеты

В деятельности любого предприятия рано или поздно возникает необходимость проводить денежные расчеты. Они могут осуществляться в двух формах:

Налично-денежный расчет – это расчет с применением наличных денег. В России и Беларуси наличные используются преимущественно при оплате товаров в розничной торговле, выплате заработной платы, а также гражданами при оплате коммунальных услуг, налогов и страховых взносов.

Безналично-денежный расчет – это расчет, совершаемый без применения наличных денег, путем списания средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. На долю безналичных расчетов в обеих странах приходится около 80–90% всех расчетов и платежей, и эта доля продолжает расти. Безналичные расчеты обязательны для юридических лиц, хотя индивидуальные предприниматели могут работать и с наличными в пределах установленных лимитов.

Как выбрать банк для бизнеса

Выбор банка – ответственное решение, от которого зависит удобство работы и сохранность средств. Предприятие вправе выбирать банк самостоятельно. Опросы предпринимателей показывают, что ключевыми критериями выбора являются:

1. Надежность банка – рейтинги, отзывы, участие в системе страхования вкладов, длительность присутствия на рынке.
2. Стоимость обслуживания – размер комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, стоимость открытия и ведения счета, комиссии за переводы и снятие наличных.
3. Удобство интернет-банка и мобильного приложения – функциональность, скорость работы, удобство интерфейса.
4. Наличие корреспондентских счетов в других банках – это обеспечивает скорость прохождения платежей.
5. Широкий спектр банковских услуг – эквайринг, валютный контроль, кредитование, депозиты.
6. Удобное месторасположение отделения (если требуется личное посещение).
7. Закрепление за предприятием персонального менеджера – для оперативного решения вопросов.

Виды банковских счетов для бизнеса

В зависимости от потребностей бизнеса могут открываться различные виды счетов:

Расчетный (текущий) счет – основной счет предприятия для хранения денежных средств, зачисления выручки и осуществления расчетов с контрагентами, бюджетом и работниками. ООО обязательно нужно открыть расчётный счёт в банке.

Валютный счет – предназначен для расчетов в иностранной валюте при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Обычно открывается в дополнение к расчетному счету.

Депозитный счет – используется для временного размещения свободных денежных средств с целью получения дохода в виде процентов.

Специальные счета (используются реже):

• Контокоррентный счет – сочетает расчетный и кредитный счета, позволяет использовать как собственные, так и заемные средства при расчетах.
• Корреспондентский счет – открывается одним банком для другого банка для отражения межбанковских операций.
• Благотворительный счет – целевой счет для сбора пожертвований и безвозмездной помощи.
• Временный счет – открывается для строящихся предприятий на срок до пуска предприятия или для формирования уставного фонда.

Формы безналичных расчетов

Действующее законодательство предусматривает несколько форм безналичных расчетов. Выбор конкретной формы зависит от характера сделки и отношений между контрагентами.

Платежное поручение – самая распространенная форма расчетов. Это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя. Используется для:

• оплаты товаров, работ, услуг;
• перечисления налогов и сборов;
• выплаты заработной платы на карты сотрудников;
• иных регулярных и разовых платежей.

Платежное требование – документ, который поставщик предъявляет в банк покупателя для списания средств со счета последнего за отгруженные товары или оказанные услуги. Может оплачиваться с акцептом (согласием) плательщика или без него в случаях, предусмотренных договором.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся ему деньги от плательщика на основе расчетных документов. Часто используется при принудительном взыскании средств по исполнительным документам или бесспорном списании.

Аккредитив – наиболее надежная форма расчетов, особенно при работе с новыми контрагентами. Банк покупателя (банк-эмитент) обязуется произвести платеж поставщику против предоставления документов, подтверждающих отгрузку товара. Покупатель получает гарантию, что деньги будут перечислены только после реальной поставки, а продавец – что товар будет оплачен. Основной недостаток – высокая стоимость и сложность документооборота.

Чеки – письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему банку произвести перечисление указанной суммы получателю средств. В настоящее время используется редко, преимущественно в международных расчетах.

Банковские пластиковые карточки – платежные средства для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, а также получения наличных. Могут использоваться как корпоративные карты для оплаты представительских и командировочных расходов.

Современные инструменты безналичных расчетов (Россия)

В последние годы активно развиваются новые способы оплаты, которые становятся не просто удобством, а необходимостью для бизнеса.

Система быстрых платежей (СБП) – сервис Банка России, позволяющий переводить деньги по номеру телефона и оплачивать товары и услуги по QR-коду. Комиссии для бизнеса значительно ниже, чем при эквайринге (0,4–0,7% против 1,5–2,5%). Преимущества:

• мгновенное зачисление средств на счет продавца;
• низкие комиссии;
• оплата без передачи карты третьим лицам;
• возможность возврата платежей.

Торговый эквайринг – оплата товаров и услуг с использованием платежных карт через POS-терминалы. Обеспечивает:

• увеличение оборота за счет привлечения держателей карт (по статистике, средний чек при оплате картой выше на 20–30%);
• снижение затрат на инкассацию и хранение наличных;
• исключение риска приема фальшивых купюр.

Интернет-эквайринг – оплата товаров и услуг на сайте или в мобильном приложении. Необходим для любого интернет-магазина.

Мобильный эквайринг – компактный терминал, подключаемый к смартфону. Удобен для курьеров, выездной торговли, оказания услуг на дому у клиента.

Цифровой рубль – третья форма национальной валюты (наряду с наличной и безналичной). С 2025 года в России идет масштабирование пилотного проекта. Для бизнеса цифровой рубль интересен низкими комиссиями за переводы (0,3% от суммы) и мгновенным зачислением средств.

Платежные системы Беларуси

В Беларуси также активно развиваются национальные платежные инструменты.

Система мгновенных платежей (СМП) функционирует с 2019 года, но ее функционал постоянно расширяется . С 2025–2026 годов началось полноценное внедрение оплаты по QR-коду в объектах торговли и сервиса. К середине 2026 года к системе подключены все банки первой группы значимости и крупнейшие торговые объекты, а к концу 2026 года планируется подключение всех банков страны .

Национальная платежная система «КРОК» – новый сервис для оплаты товаров по QR-коду, запущенный в Беларуси . Ключевые особенности:

• работает на базе системы мгновенных платежей Национального банка и системы ЕРИП;
• обеспечивает переводы между счетами в реальном времени 24/7;
• деньги зачисляются получателю без посредников;
• полностью исключает использование банковских карт (достаточно мобильного приложения банка);
• регулируется Нацбанком, что обеспечивает более привлекательную тарифную политику по сравнению с карточными системами .

В пилотном проекте участвуют Беларусбанк, Белагропромбанк и Банк Дабрабыт. К 1 июля 2026 года подключатся системно значимые банки первой группы, к концу года – все остальные .

Важное преимущество «КРОК» – обеспечение платежного суверенитета и независимости от иностранных карточных систем. В перспективе планируется интеграция белорусской системы мгновенных платежей с российской, чтобы можно было по QR-коду оплачивать покупки в обеих странах .

ЕРИП (Единое расчетное и информационное пространство) – еще один важный инструмент, позволяющий оплачивать различные услуги (коммунальные, связь, штрафы и др.) в одном месте.