денежные расчеты организаций и предприятий

Организация денежных расчетов предприятий

Налично-денежный расчет – это расчет с применением наличных денег. Наличные деньги используются при оплате гражданами коммунальных услуг, плате ими налогов, страховых взносов и др.

Безналично-денежный расчет — это расчет совершаемый без применения наличных денег. Безналичный расчет осуществляется списанием денежных средств со счетов одного субъекта хозяйствования и зачисления их на счет другого. На долю безналичных расчетов приходится около 80% всех расчетов и платежей. Безналичные расчеты используются в расчетах юридических лиц.

Выбор банка осуществляется каждым субъектом хозяйствования самостоятельно. Требования, которые предприятие обычно предъявляет к обслуживающему банку, предполагают

• надежность банка
• наличие корреспондентских счетов в других банках
• знание банком особенностей бизнеса предприятия, отрасли, в которой оно функционирует
• способность давать полезные деловые рекомендации
• закрепление за предприятием постоянного банковского служащего
• удобное месторасположение банка
• стремление банка к совершенствованию обслуживания
• широкий спектр банковских услуг. Предприятию, например ООО, обязательно нужно открыть расчётный счёт в банке.

Расчетный (текущий) счет — это счет для хранения денежных средств владельца, зачисления денежных поступлений в адрес владельца счета и осуществлению его собственных расчетов.

Контокоррентный счет — текущий дебетово-кредитовый счет, сочетание расчетного счета с кредитным счетом клиента банка, с помощью которого обеспечивается использование как собственных, так и заемных средств при осуществлении расчетов по любым платежам.

Благотворительный счет — целевой счет, открываемый в банке юридическими лицами, ИП, гражданами для сбора денежных средств, поступающих как безвозмездная помощь или пожертвование с благотворительными целями.

Временный счет — счет, для строящихся предприятий на срок до пуска предприятия; для формирования уставных фондов создаваемых обществ.

Корреспондентский счет — счет, в одном банком для другого банка, на котором отражаются операции, производимые первым по поручению и за счет второго на основании межбанковского корреспондентского соглашения.

и другие (депозитный, карт-счет, валютный счет).

---

Виды безналичных расчетов в организациях

Платежное требование — это требование поставщика о списании средств со счета покупателя за отгруженные товарно-материальные ценности и о зачислении их на свой счет.

Инкассо — это система банковских операций, при которой банк по просьбе клиента получает причитающиеся ему деньги от плательщика на основе расчетных документов и зачисляет их на счет получателя.

Платёжное поручение – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт другого предприятия.

Аккредитив – поручение банка от покупателя иногороднему банку от поставщика оплатить товарно-транспортные документы поставщика за отгруженный товар или услуги условия которых предусмотрены в аккредитивном заявлении. Продавец при открытии покупателем аккредитива получает гарантию оплаты, однако это дорогостоящая операция.

Чек — составленное на специальном бланке письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку произвести перечисление указанной на чеке денежной суммы получателю средств. Депонированные чеки – клиент предварительно перечисляет на отдельный счёт соответствующую сумму.

Банковские пластиковые карточки — это платежные средства (могут быть персонализированные или неперсонализированные), предназначенные для осуществления безналичных расчетов за товары (услуги).

Так же существуют расчёты с использованием электронных расчётных документов, расчёты основанные на зачёте взаимных требований (производится платёж на разницу требований) и прочие (банковские автоматы, терминалы, оплата счетов по телефону, обслуживание на дому).

---

Бизнес осваивает торговый эквайринг для денежных расчетов

Использование безналичных расчетов в сфере услуг и розничной торговли в последнее время становится не просто дополнительным удобством для клиента, но необходимым условием работы фирмы. Дополнительные возможности для бизнеса несет в себе торговый эквайринг.

Что такое эквайринг?

Эквайринг, или система безналичного расчета с помощью платежных банковских карточек, уже давно стала признаком цивилизованной торговли. В Европе 85-90 % оплат в сфере услуг и торговли происходят сегодня по безналичному расчету. Если в Европе девять из десяти покупок оплачиваются с помощью платежных карт, то у нас в стране все наоборот. Но эксперты отмечают постоянный рост популярности расчетов с помощью платежных карт на отечественном рынке.

Культура использования для расчетов платежных карт медленно, но уверенно входит в нашу жизнь. Расчет платежными картами в торговле имеет массу преимуществ для клиента, поэтому сегодня практически любая торговая сеть уже вооружилась POS — терминалами. А в больших городах спрос на предоставление возможности производить оплату покупок и услуг через POS-терминалы стал массовым.

Преимущества эквайринга для организаций

Комиссию банку за пользование услугой торгового эквайринга платит торговая точка — в среднем около 2% от суммы транзакций по карте. Однако при существующем уровне наценок в торговле это несущественные расходы для любого предпринимателя. Практика показывает, что клиенты, которые расплачиваются не наличными, а платежными картами, тратят большие суммы, в том числе и за счёт кредитных линий. Особенно это характерно в сезон распродаж и шопинга. Средний чек при оплате через терминал вдвое больше, чем при оплате наличными. Почему? Психологически человеку легче тратить «виртуальные» деньги, которые он не держит в руках, не видит. Кроме того, лимиты средств на карточке часто гораздо выше, чем сумма наличных в кошельке, и, соответственно, покупатель может сделать больше спонтанных покупок.

Установив платежный терминал, предприятие автоматически увеличивает свои обороты за счет привлечения клиентов — держателей платежных карт, которых становится все больше из года в год. В зависимости от вида бизнеса, увеличение оборота составляет от 10 до 40 %. Кроме того, установка оборудования способствует укреплению имиджа предприятия и его общей конкурентоспособности.

Одним из очевидных преимуществ использования эквайринга является снижение затрат на инкассацию и хранения средств. Снижаются риски приема продавцами фальшивых купюр.

---

Преимущества для бизнеса при переходе на криптовалюту Bitcoin

На сегодняшний день шумиха в мире вокруг криптовалюты Bitcoin продолжает набирать обороты, но основная масса информации и статей посвященных этой теме в основном касаются того, как работает механизм самой криптовалюты, ее обменного курса, прогноза ее роста роста и что от ее использования получает и потенциально сможет получить в будущем обычный житель земли. В данной статье я попробую рассмотреть преимущества для бизнеса, которые может дать криптовалюта Bitcoin в обозримом будущем. В своих дальнейших рассуждениях я приму допущение, что ее математический алгоритм незыблем (по крайней мере за почти четыре года ее существования никто так и не смог найти ошибки в математике заложенной в основу функционирования Bitcoin). Также сразу отмечу, что термин «Государство» в данной статье не относится непосредственно к Российской Федерации, но не исключает ее.

Как ни странно, имея полную анонимность транзакций в системе Bitcoin для простого жителя земли, для бизнеса такая анонимность полностью исчезает. Поскольку при регистрации Юридического лица можно однозначно сопоставить ID кошелка (или кошельков) Юридического лица, то как сейчас делается сопоставление того же самого юридического лица с банковскими реквизитами и ИНН. Вы спросите зачем это бизнесу? Затем, что законодательно бизнес обязан регистрировать Юридические лица со всеми вытекающими отсюда последствиями (я сейчас не беру в расчет мелкие ИП и так далее), с одной стороны государство обеспечивает собираемость таким образом налогов с другой стороны государство обеспечивает своей судебной системой юридическое равенство всех участников бизнес-процессов.

Исходя из этого можно утверждать, что государство при своей заинтересованности (а таковая у него непременно будет) сможет однозначно контролировать движение денежных средств между Юридическими лицами использующими в своих взаиморасчетах Bitcoin. Фактически сейчас тоже возможно перевести деньги со счета юридического лица на любой другой физический или юридический счет, но за такую транзакцию нужно этому юридическому лицу отчитаться. Даже обналичить незначительные средства юридического лица – это целая головная боль с точки зрения отчетности. Учитывая, что все транзакции в системе Bitcoin общедоступны и существует общая некая база данных, которая содержит в себе все совершенные транзакции, то процедура вывода денег с привязанного к юридическому лицу ID кошелька Bitcoin никак не изменится. Заработную плату юридические лица будут перечислять физическим лицам, также на зарегистрированные за физическими лицами ID кошельков Bitcoin. По сути сейчас у каждого физического лица есть привязанный к нему ИНН. Собственно, обеспечить государством сбор подоходных налогов при перечислении этих доходов посредством Bitcoin в данной ситуации не представляет сложностей. Конечно если доходы выплачиваются в конвертах, то проконтролировать это невозможно, но с точки зрения функционирования такого юридического лица специфика не меняется. До Bitcoin происходила «левая обналичка» или «отмывание» денег, а с приходом Bitcoin будет происходить такое же незаконное «отмывание» денег. Однако учитывая, что все транзакции поддаются массовому анализу и контролируются любым участником, в том числе и государством, данный процесс «отмывания» будет намного сложнее.

Уйдут в прошлое бухгалтерские балансы, «левая» отчетность и так далее, поскольку полную финансовую информацию по любому кошельку в системе Bitcoin можно получить без запроса каких-либо разрешений у владельца этого кошелька — это одно из определяющих преимуществ для бизнеса, которое несомненно будет широко использоваться.

Что дает государству переход на криптовалюту Bitcoin

Собственно, из вышесказанного можно сделать вывод, что при переходе на Bitcoin государство точно также сможет собирать налоги и контролировать движение денежных средств между юридическими лицами, как это делает сейчас. С другой стороны изменения кардинально коснуться контроля за государственными расходами. Поскольку транзакции открыты, то каждый человек имеет возможность без какого либо разрешения государства контролировать расходы этого государства. Это в значительной степени усложняет «отмывание» денежных средств которое происходит внутри распределения государственных бюджетов.

Конечно коррупцию система Bitcoin не искоренит, а скорее всего сама по себе превратится в один огромный офшор (в данном случае офшором будут называться ID кошельков Bitcoin, владельцы которых не установлены), но вывод средств в такой офшор будет намного сложнее, поскольку будет быстрее отслеживаться. Правда с точки зрения коррупции ситуацию усугубляет тот факт, что арестовать средства находящиеся в кошелке Bitcoin невозможно.

Влияние криптовалюты Bitcoin на банковский сектор

Отметим еще одну интересную особенность. Переход на финансовую систему Bitcoin сдует банковский пузырь, который состоит на 90% из обещаний и только на 10% из реальных средств размещенных на его счетах (пример распределения процентов приведен для финансовой системы самой крупной мировой экономики – США). Если будет переход на Bitcoin, то потребуются реальные средства. Мировая экономика будет забирать свои размещенные средства в банках для покупки Bitcoin и тут уже однозначно наступит глобальный банковский кризис в силу нехватки ликвидности. Самое интересно, что более мобильными окажутся обычные люди, которые смогут быстрее перейти в систему Bitcoin, затем малый бизнес, затем большой бизнес и только потом подтянутся государства. В итоге основная денежная масса Bitcoin окажется у населения планеты. (Этакий механизм отъема денег у государства, просто-таки афера века в мировом масштабе). Учитывая то, что государства в своей бюджетной политике по большей части живут «от зарплаты до зарплаты», а заначка на черный день составляет какие-то проценты от этой зарплаты, то они сильно от такого перехода не пострадают. Государства с налогов и прочих механизмов пополнения бюджетов в течение короткого времени (не более года) сформируют свои бюджеты исходя из реальных доходов и заживем мы с Вами по-новому. С этой точки зрения обычных жителей земли более выгодна ситуация, когда государства как можно дольше не начинают вкладываться в систему Bitcoin, в противном случае массовые вливания текущих фантиков в рынки Bitcoin очень сильно увеличат курс криптовалюты. Одно спасает, что до 2040-го года Bitcoin при покупке за национальную валюту не будет стоить сильно дороже чем обходится стоимость «майнинга», что дает возможность относительно медленного перехода из одних финансовых систем в другие.

Переход на денежную систему Bitcoin исключает возможность надувания банковских пузырей, поскольку банк (в нашем текущем понимании) сможет выдать средств ровно столько сколько у него есть, но никак не сможет выдать обещания что эти средства у него есть. К сожалению переход на Bitcoin не исключает возможность выдавать средства под процент и судя по всему кредитование, как банковская услуга, будет иметь место, однако учитывая, что сама система Bitcoin дефляционна, банковский процент по таким кредитам будет крайне низок.

О преимуществах инфляционной и дефляционной финансовой системы можно спорить бесконечно. Спрогнозировать, что мы получим в действительности при переходе на дефляционную модель экономики которая будет при переходе на финансовую систему на базе Bitcoin на сегодняшний день кажется невозможным.

Преимущества для бизнеса при переходе на систему Bitcoin

• Быстрые переводы между счетами (на момент написания статьи среднее время акцепта транзакции составляло 20 минут).
• Финансовая прозрачность. Возможность полного анализа финансовой деятельности другой компании, например той с которой планируется заключение сделки.
• Отсутствие банковских комиссий за переводы денежных средств. (до сих пор не могу понять почему перевод 10000000 рублей и 100 рублей в банке со счета на счет стоит совершенно по-разному, хотя трудозатраты девушки в банке абсолютно идентичны при переводе 10000000 рублей и 100 рублей).
• Институт банка как инструмент хранения денежных средств будет упразднен.
• Невозвратность денежных средств при переводе их на какой-либо кошелек Bitcoin, приведет к тому, что аккредитивная форма оплаты сделок станет абсолютной нормой, где гарантом сделок сможет выступать любой банковский институт или любое государство.
• Будет введена настоящая единая валюта, на которую не в силах повлиять ни один государственный институт, что исключит спекуляции на разнице курсов валют.

Преимущества, которые получит мировая экономика при переходе на Bitсoin

• В значительной мере будет уменьшено влияние Государств на мировую финансовую систему.
• Быстрое проведение транзакций по всему миру.
• Невозможность обесценивания денежных средств.
• Для хранения денежных средств нет необходимости прибегать к услугам банков.
• Невозможно надуть банковский пузырь.
• Будут исключены спекуляции на валютных сделках. (Начиная от обменных пунктов и заканчивая валютными рынками).
• Значительно упраздняется банковский сектор.

Недостатки, которые получит мировая экономика при переходе на Bitсoin

• Дефляционная модель экономики (плюс это или минус вопрос спорный, но в текущей экономической теории считается, что дефляционная модель тормозит экономический рост).
• Невозможно контролировать незаконный оборот денежных средств.
• Произойдет перераспределение мировых финансовых средств. Более богатыми будут те, кто начал раньше инвестировать денежные средства в Bitcoin.

Какие виды расчетов использует ваш бизнес?